「経営計画書の書き方が分からない」「とりあえず書いてみたけど、これで合っているのか不安…」と感じていませんか。
経営計画書は、会社の未来を描くための地図であり、金融機関や社員に信頼感を与える大切な資料です。しかし、漠然と作ろうとしても「何をどう書けばいいのか」が分からず、手が止まってしまう方は多いんですよね。
この記事では、経営計画書の基本的な書き方から、実際に使える5つのステップ、失敗しないための注意点、さらに目的別の応用例までを分かりやすく解説します。
読み終える頃には、自分に合った経営計画書の形が見えてきて、「これなら実際に書けそうだ」と思えるはずです。未来の経営を安心して進めるために、ぜひ参考にしてください。
経営計画書の書き方を分かりやすく解説
経営計画書の書き方を理解するには、まず「なぜ必要なのか」「どんな構成があるのか」を押さえておくことが大切です。ここでは経営計画書の役割や基本構成について、順を追って説明していきます。①経営計画書の役割
経営計画書の役割は、会社の未来を示す地図のようなものです。経営を進める上で「どこへ向かうのか」「そのために何をするのか」を具体的に示すことで、迷わずに進めるようになります。役割を一言で言えば、経営者の頭の中にあるビジョンを形にすることなんですよね。
なぜこれが大事かというと、経営というのは常に不確実な環境で判断を迫られるものだからです。計画がなければ、思いつきで行動してしまいがちになります。そうすると、資金繰りに行き詰まったり、社員に方向性が伝わらずモチベーションが下がることも起こります。
例えば、中小企業であれば金融機関から融資を受ける場面も多いですよね。その際に「きちんとした経営計画書」があれば、資金を貸す側にとっても安心材料になります。数字に裏付けられた計画を提示すれば、「この会社は返済できる力がある」と信頼を得やすくなるのです。
また、社員にとっても経営計画書は「自分たちがどの方向へ進んでいるのか」を理解するための手掛かりになります。単なるスローガンではなく、具体的な売上目標や行動計画が明示されていれば、現場のモチベーションアップにもつながるんですよ。
つまり経営計画書の役割は、経営者だけでなく、金融機関や社員など「会社に関わるすべての人」にとって、共通の道しるべになること。これが最大の意義だと言えます。
②作成の基本構成
経営計画書の基本構成は、大きく分けると「現状分析」「目標設定」「戦略・戦術」「数値計画」「行動計画」の5つです。まず現状分析では、自社の強みや弱み、市場の動向、競合の状況などを整理します。いわゆるSWOT分析と呼ばれる手法がよく使われますよね。ここでの分析が甘いと、その後の計画も根拠のないものになってしまいます。
次に目標設定。これは「1年後、3年後にどんな状態を目指すのか」を数字で表します。たとえば「売上を1億円にする」「社員を20人に増やす」といった形ですね。
戦略・戦術のパートでは、目標を実現するためにどんな手段を取るのかをまとめます。例えば「新商品の開発」「既存顧客への提案強化」「Web集客の強化」などです。
数値計画は、売上や利益、キャッシュフローを具体的な数字で落とし込む部分です。銀行が最も重視するのはここですから、根拠を持って数字を示すことが欠かせません。
最後に行動計画。これは実務レベルに落とし込んだ「誰が、いつまでに、何をするのか」を示す部分です。数字だけでなく行動に落とし込むことで、現場が動きやすくなるんです。
このように、経営計画書は「大きな方向性」から「具体的な行動」までを一気通貫で示すもの。構成を理解するだけでも、作成のハードルはぐっと下がりますよ。
③必要となる理由
経営計画書が必要となる理由は、単なる書類作成のためではありません。経営を安定させ、成長させるために必須のツールだからです。理由の一つは、経営の見える化です。経営者の頭の中にあるビジョンを外に出すことで、自分自身の考えを整理できると同時に、関係者へ伝えやすくなります。
また、金融機関との関係構築にも欠かせません。銀行は「返済できるのかどうか」を判断する材料が欲しいのです。数字に裏付けられた計画書があれば、融資の審査において有利に働きます。
さらに、社員との共通認識づくりにもつながります。経営者だけが未来像を抱いていても、現場が理解していなければ行動は変わりません。計画書を通じて「この方向に進むんだ」という共通意識を持てることが、組織全体の力を引き出すことにつながるんです。
つまり、経営計画書は経営者にとっても、銀行にとっても、社員にとっても「安心」と「信頼」を生むツール。これが必要とされる最大の理由なんです。
④誰が使うのか
経営計画書を使うのは、経営者だけではありません。むしろ会社に関わるさまざまな人が目にします。まずは金融機関。融資の審査では必ず経営計画書をチェックします。ここで信頼を勝ち取れるかどうかが、資金調達の成否に直結します。
次に社員。日々の業務に追われていると「自分の仕事がどこにつながっているのか」が分からなくなりがちです。経営計画書があれば、日々の業務が会社の大きな目標とつながっていると理解でき、やる気につながります。
取引先や株主にとっても重要です。特に取引先は「この会社は今後も安定して事業を続けられるのか」を気にします。経営計画書を示すことで、信頼性のあるパートナーだとアピールできるんですよね。
つまり経営計画書は、経営者だけでなく、金融機関・社員・取引先・株主など、会社に関わる多くの人が使うもの。だからこそ、分かりやすく、説得力のある形に仕上げる必要があるのです。
経営計画書の書き方を5ステップで紹介
経営計画書を書くときに「何から始めればいいのか分からない」と感じる方は多いです。そこで、この章ではシンプルに5つのステップに分けて解説します。順番に取り組めば、初めてでも形になるように整理しました。①現状分析の方法
経営計画書を作る最初の一歩は、会社の現状を正しく把握することです。現状分析が甘ければ、その後にどれだけ立派な目標を掲げても実現不可能な計画になってしまいます。現状分析の目的は「会社の今の立ち位置を知る」ことです。強みや弱み、チャンスやリスクを把握することで、経営の方向性を決める土台ができます。
よく使われるのがSWOT分析です。Strength（強み）、Weakness（弱み）、Opportunity（機会）、Threat（脅威）の4つを整理することで、自社の置かれている状況を俯瞰できます。例えば「地域での知名度が高い」というのは強みになりますし、「新規顧客の開拓が進んでいない」というのは弱みといえます。
さらに、財務状況のチェックも欠かせません。直近の売上推移や利益率、キャッシュフローの状況を把握することで、どの程度の投資や支出が可能かが見えてきます。数字を避けたくなる気持ちも分かりますが、経営計画書では数字が説得力を生むんです。
現状を正しく理解することは、未来の計画を現実的にするための前提条件です。土台がしっかりしていれば、そこから積み上げる計画も信頼できるものになりますよ。
②目標設定の仕方
現状を把握したら、次にやるべきは目標設定です。目標が曖昧だと、計画全体がぼやけてしまいます。ポイントは「具体的で測定可能な目標」にすること。例えば「売上を伸ばす」ではなく「来年度の売上を前年比120％にする」といった具合に、数字を入れると明確になります。
また、期間を区切ることも大切です。1年単位の短期目標、3年単位の中期目標、5年や10年を見据えた長期目標を組み合わせると、段階的に成長していけます。
例えば、飲食店を経営している場合、「1年以内に新メニューを3種類投入し、売上を15％アップさせる」といった目標を立てれば、従業員も行動しやすくなりますよね。
目標設定は「ゴールを決める作業」です。ゴールがはっきりしていれば、そこまでの道筋も描きやすくなるんです。
③戦略と戦術の整理
目標を決めたら、その実現のために戦略と戦術を整理します。戦略は大きな方向性、戦術は具体的な手段のことです。例えば「新規顧客を増やす」という戦略を立てた場合、そのための戦術としては「Web広告の活用」「SNSでの情報発信」「紹介制度の導入」などが考えられます。
戦略と戦術を区別せずにごちゃ混ぜにすると、行動がちぐはぐになりやすいです。逆に、戦略を先に決めてから戦術を落とし込むと、計画全体に一貫性が生まれます。
具体例を挙げると、小売店なら「地域密着型で固定客を増やす」という戦略を掲げ、それを実現するための戦術として「会員カードの発行」「地元イベントへの参加」「LINEでのクーポン配布」を設定するといった流れです。
このように戦略と戦術を明確に区分すると、経営計画書は一気に説得力を増します。
④数値計画の作成
経営計画書で最も重視されるのが数値計画です。金融機関に提出する場合、ここが甘いと融資の評価は一気に下がってしまいます。数値計画では、売上高、利益、キャッシュフローを具体的に示します。例えば「来年度は売上1億円、営業利益1,000万円を目指す」といった形です。
ただ数字を並べるだけでは不十分で、その根拠を明示することが求められます。「新商品の投入で売上を2,000万円増やす」「人件費の効率化で年間500万円のコスト削減を実現する」といった裏付けを添えると、計画の実現性が伝わります。
また、月ごとの収支予測も重要です。年間目標だけでなく、月単位で「どの時期に売上が伸び、どの時期に支出が増えるのか」を見せれば、資金繰りの見通しがしやすくなります。
数値計画は会社の未来像を数字で表したもの。ここが具体的であればあるほど、経営計画書全体の信頼性が高まるんです。
⑤行動計画への落とし込み
最後のステップは、計画を現場レベルにまで落とし込むことです。いくら立派な目標や数値計画を立てても、行動につながらなければ意味がありません。行動計画では「誰が」「いつまでに」「何をするか」を明確にします。例えば「営業部長が3月末までに新規取引先を5社開拓する」といった形です。
このように具体化することで、社員一人ひとりの行動が経営計画と結びつきます。曖昧な「頑張る」ではなく、数字や期限で区切られた行動が求められるんです。
また、行動計画は進捗管理にも役立ちます。定期的にチェックし、必要に応じて修正すれば、計画が「机上の空論」で終わることはありません。
行動まで落とし込むことで、経営計画書は「読むだけの書類」から「実際に機能するツール」へと変わります。
経営計画書の書き方で失敗しないポイント5つ
経営計画書は「とりあえず形だけ作ればいい」と思われがちですが、実は失敗しやすい落とし穴がたくさんあります。この章では、特に注意すべき5つのポイントを紹介します。ここを押さえておけば、読み手に伝わる説得力のある計画書になりますよ。①数字の根拠を示す
経営計画書でよくある失敗は、数字に裏付けがないことです。「来期の売上を2倍にします」と書いても、なぜ2倍になるのか説明できなければ信頼されません。数字は未来を示す指標です。そのためには「どうやって達成するのか」という根拠を添える必要があります。例えば「新商品を投入して既存顧客の購入単価を20％上げる」や「新規出店により顧客数を1.5倍に増やす」といった裏付けを加えることで、数字が現実味を帯びます。
金融機関の担当者は特に数字の根拠を重視します。「この売上はどこから生まれるのか」「利益率は妥当か」を細かくチェックされるので、シナリオを丁寧に作っておくことが大切です。
つまり、数字はただの希望ではなく、具体的な施策から導き出された結果であることを示すのが成功のポイントです。
②曖昧な表現を避ける
「頑張る」「努力する」「強化する」といった言葉は、計画書では曖昧すぎて説得力がありません。読み手にとっては「具体的に何をするのか」が分からないため、評価されにくいのです。例えば「営業力を強化する」と書くのではなく、「営業担当者に毎月の訪問件数を20件増やし、成約率を10％引き上げる」といった具体的なアクションに落とし込むと、読み手は納得感を持ちます。
また、社員と共有する場合も、曖昧な表現では現場が動きません。「何をすればいいのか」を誰もが理解できるレベルに落とし込むことが大切なんです。
つまり、経営計画書は「やる気」ではなく「実行計画」を伝えるもの。曖昧な表現を徹底的に排除することで、計画書の実効性が高まります。
③実現可能性を重視する
立派な目標を掲げても、実現不可能な計画では意味がありません。経営計画書は夢を描く場ではなく、現実的に達成できる道筋を示す場なんです。例えば「1年で売上を5倍にする」といった目標は、根拠がなければ非現実的に見えます。むしろ「この会社は無理をしている」と逆効果になりかねません。
実現可能性を高めるには、過去の実績を踏まえた数字を設定することです。たとえば「過去3年間で平均10％の成長をしてきたので、来期は15％成長を目指す」といった形なら、無理がなく説得力もあります。
現実的な計画であれば、金融機関も「この会社なら返済できる」と判断しやすくなりますし、社員も「これなら本当に達成できる」と思えてモチベーションが上がります。
結局のところ、経営計画書は夢物語ではなく、確実に歩める道を示すためのツールなんです。
④融資担当者を意識する
経営計画書を作る目的の一つは、金融機関から融資を受けやすくすることです。そのためには「読む相手」が誰かを意識しなければなりません。銀行の担当者は「この会社は返済能力があるか」を一番に見ています。したがって、数字の信頼性や収支計画の妥当性を重視するんです。
例えば「利益計画は黒字なのに、キャッシュフロー計画では赤字になる」といった矛盾があると、すぐに不信感を持たれてしまいます。読み手の視点を意識し、収益性だけでなく資金繰りまでしっかり説明する必要があります。
さらに、担当者は経営者の「考え方」も見ています。単なる数字の羅列ではなく、戦略や市場分析がしっかりしていれば、「計画を実行できる経営者だ」と評価されます。
つまり、経営計画書は「融資担当者に安心してもらうためのプレゼン資料」でもあるんです。
⑤見やすいレイアウトにする
どれだけ内容が充実していても、見にくい計画書では相手に伝わりません。経営計画書は「内容＋見やすさ」が揃って初めて評価されるんです。見やすくするポイントは3つあります。
1つ目は、見出しや章立てを整理すること。構成が明確であれば、読み手は必要な情報をすぐに探せます。
2つ目は、図や表を効果的に使うこと。数字を文章だけで説明するよりも、グラフで視覚的に示す方が理解されやすいです。
3つ目は、文章を簡潔にまとめること。長文をだらだら書くより、短く区切って要点を押さえる方が読みやすくなります。
例えば、売上推移をグラフで示すだけでも、一目で会社の成長が伝わります。数字の信頼性が増すだけでなく、計画全体の説得力も高まるんです。
つまり、経営計画書は「読まれる」前提で作ることが重要。読みやすいレイアウトにすることで、相手の心に届きやすくなるんです。
経営計画書の書き方を応用した実践例
経営計画書は基本形を押さえることが大切ですが、実際の現場では会社の状況や目的によって少しずつ工夫が必要です。この章では、さまざまなシーンでの活用例を紹介します。自分の会社に近い形をイメージしながら読んでいただくと参考になりますよ。①融資に強い経営計画書
銀行から融資を受けたいと考えている経営者にとって、経営計画書は必須のツールです。金融機関は「この会社はきちんと返済できるか」を最も気にするため、数字の一貫性と根拠が求められます。融資に強い計画書を作るポイントは、収益性だけでなくキャッシュフローに焦点を当てることです。営業利益が黒字でも、キャッシュの流れがマイナスであれば資金繰りに行き詰まる可能性があります。そのため「売掛金の回収タイミング」や「支払い条件の管理」など、資金の出入りを具体的に示す必要があるんです。
例えば「新規店舗の出店により売上が3,000万円増加するが、初期投資のために半年間はキャッシュがマイナスになる。その間は運転資金として融資を利用し、売上が安定する7か月目以降で返済可能」といった説明があると、銀行は安心して融資を検討できます。
つまり融資に強い経営計画書は「数字に一貫性があり、資金の流れまで具体的に見せられる」ことが大切なんです。
②社員共有のための計画書
社員と一緒に会社を成長させたい場合は、経営計画書を「社内で共有するツール」として活用できます。金融機関向けとは違い、専門的な数字の羅列ではなく、分かりやすい言葉や図解を多めに使うのがポイントです。例えば、社員に「売上を前年比120％にしたい」と伝えるだけでは響きにくいですが、「来年度は新しいサービスを導入してお客様のリピート率を20％上げ、その結果売上が120％になる」と具体的に伝えると理解しやすいですよね。
さらに、ビジョンをストーリーとして語るのも効果的です。「地域で一番愛されるお店になるために、こんな行動をしていく」といった物語性を持たせると、社員が自分ごととして捉えやすくなります。
社員共有のための計画書は「数字だけでなく、共感を呼ぶ内容にする」ことがカギです。
③小規模事業のシンプル計画書
個人事業主や小規模事業では、分厚い計画書を作る必要はありません。むしろ簡潔で行動に移しやすいものの方が効果的です。例えば、美容院を経営している場合なら、「1年間の売上目標」「新規顧客数の目標」「リピート率の改善方法」をA4数枚にまとめるだけでも十分です。さらに、月ごとの売上計画と集客施策を表にしておけば、実務で使いやすくなります。
小規模事業では「すぐに使える実践的な内容」にすることが成功のポイントです。シンプルでも行動に直結していれば、立派な経営計画書になります。
④成長企業向けの詳細計画書
一方で、急成長を目指す企業では、より詳細で高度な経営計画書が求められます。投資家や株主に対して説明責任を果たす必要があるからです。成長企業向けの計画書では、通常の財務計画に加えて「新市場の開拓シナリオ」「人材採用計画」「システム投資計画」といった中長期的な視点が重視されます。
例えばIT企業なら「3年以内に海外市場に進出し、売上の30％を海外で確保する。そのために英語対応のカスタマーサポートを立ち上げ、現地法人を設立する」といったロードマップを提示する必要があります。
このように、成長企業の計画書は「未来に向けた投資の根拠」と「実現までの具体的なステップ」を詳細に描くことが重要です。
経営計画書の書き方を通じて得られるメリット
経営計画書は「金融機関に提出するための書類」と思われがちですが、実際には会社にとって多くのメリットをもたらします。書き方を学び、自社に合った計画書を作ることで、経営の土台を強化できるんです。①経営方針の明確化
経営計画書を作ると、経営方針がはっきりします。普段は頭の中にあるだけのビジョンを言葉や数字に落とし込むことで、「自分は何を優先すべきか」が整理されるんです。例えば「新規顧客を増やすこと」と「既存顧客の満足度を上げること」、どちらを優先するのかはっきりさせるだけでも、経営判断がぶれにくくなります。
経営方針が明確になれば、社内外に一貫したメッセージを伝えることができ、信頼感のある経営が可能になりますよ。
②社員のモチベーション向上
経営計画書は社員のやる気にも直結します。会社の目標が曖昧だと、社員は日々の業務を「ただの作業」と捉えがちですが、計画書があれば「自分の仕事が会社の成長につながっている」と実感できるんです。例えば「来年度は売上を20％伸ばす。そのためにリピート率を15％改善する」という具体的な目標を示せば、現場のスタッフは「自分がどこで貢献できるのか」を理解しやすくなります。
さらに、経営計画を社員と共有することで「自分たちも会社の一員として未来をつくっている」という感覚が芽生え、モチベーションが自然と高まります。
③金融機関との信頼強化
金融機関にとって経営計画書は「会社の信頼度を測る資料」です。しっかりとした計画書があれば、銀行担当者は「この会社はきちんと未来を考えている」と評価してくれます。融資の審査では、過去の実績だけでなく未来の見通しも重視されます。計画書に根拠のある数字を示せば、返済能力があると判断され、融資条件が有利になる可能性もあります。
つまり、経営計画書は単なる内部資料ではなく「資金調達をスムーズにする武器」にもなるんです。
④経営者の思考整理
経営計画書を作る過程そのものが、経営者の頭を整理する作業になります。漠然と「もっと売上を伸ばしたい」と思っていても、数字や戦略に落とし込むことで「具体的に何をすればいいのか」が見えてくるんです。例えば「新規顧客を増やす」と言っても、ターゲットを絞り込んで施策を考えなければ現実には動けません。計画書を通して深掘りすることで、経営者自身が次の一手を明確にできます。
この思考整理は、短期的な成果だけでなく、長期的な成長戦略を描く上でも欠かせません。
まとめ
経営計画書の書き方を学び、実際に作成することで得られるメリットは非常に大きいです。方針が明確になり、社員のやる気が高まり、金融機関からの信頼も強まり、そして経営者自身も迷いが減ります。まさに「経営の道しるべ」と言える存在なんです。
経営計画書の書き方は難しそうに思えますが、基本を押さえれば誰でも作れるようになります。大切なのは、現状を正しく分析し、具体的な目標を設定し、そのための戦略や数値計画を明確にすることです。そして最後に、行動計画にまで落とし込むことで「実際に動ける計画書」に変わります。
また、経営計画書を作ることで得られるメリットは非常に大きいです。経営方針が明確になり、社員のモチベーションが上がり、金融機関との信頼関係も深まります。さらに、経営者自身の頭の中も整理されるため、迷いなく経営判断ができるようになります。
融資に強い計画書、社員と共有できる計画書、小規模事業でも使えるシンプルな計画書など、目的に合わせた応用も可能です。自社に合った形で活用すれば、経営計画書は強力な武器になります。
経営計画書の書き方を学び、実際に作成することは、未来の成長へとつながる第一歩です。
